El factoring (o cesión de facturas) es una herramienta financiera que permite a una empresa anticipar el cobro de sus facturas emitidas. En lugar de esperar 30, 60 o 90 días a que tu cliente pague, cedes esas facturas a una entidad financiera (factor) y recibes entre el 70% y el 90% del importe de forma inmediata. El resto —menos las comisiones— se abona cuando el cliente paga en el vencimiento.
Cómo funciona el factoring paso a paso
El proceso es así de directo. No es un préstamo: es la cesión de un cobro que ya te pertenece.
- Paso 1: Emites una factura a tu cliente con pago a 60 días.
- Paso 2: Cedes esa factura a la entidad de factoring.
- Paso 3: El factor te adelanta entre el 70% y el 90% del importe de inmediato.
- Paso 4: Cuando llega el vencimiento (día 60), el cliente paga a la entidad de factoring.
- Paso 5: La entidad retiene el 10-30% (reserva) y te abona el resto menos sus comisiones.
El factoring no es un crédito. Es anticipar un cobro que ya tienes reconocido.
Qué comisiones tiene el factoring
La entidad de factoring cobra principalmente dos conceptos: un interés por el adelanto (calculado sobre los días que avanzas el cobro) y una comisión de gestión o servicio (un porcentaje sobre el importe cedido). En conjunto, el coste puede situarse entre el 3% y el 8% anual equivalente, aunque para anticipos de pocos días el coste real es muy bajo. Es fundamental compararlo siempre con el coste de una póliza de crédito: en muchos casos el factoring resulta más barato porque solo pagas por los días que realmente adelantas el cobro.
Factoring con y sin recurso: cuál elegir
Para pymes con clientes solventes (grandes empresas, administración pública), el factoring con recurso suele ser la opción más eficiente.
- Con recurso: si tu cliente no paga, la entidad de factoring te devuelve la factura y tú tienes que reembolsar el adelanto. Es la opción más barata porque asumes el riesgo de impago.
- Sin recurso: la entidad asume el riesgo de impago. Si tu cliente no paga, no tienes que devolver nada. El coste es más alto, pero te protege frente a morosidad.
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