En Finanboo, entendemos la importancia de tener un control exhaustivo sobre las finanzas empresariales. El Balance de Situación es una herramienta clave para lograrlo. Nos comprometemos a simplificar los conceptos financieros, haciendo que sean accesibles para todos nuestros clientes. Nuestro enfoque se centra en la claridad y la utilidad práctica de la información financiera.
El Balance de Situación es uno de los documentos que integran las Cuentas Anuales.
Datos que necesitamos para poder calcular el Balance de Situación
Para calcular el Balance de Situación, necesitamos datos precisos y actualizados. Estos incluyen el Activo, el Pasivo y el Patrimonio neto. Cada uno de estos componentes refleja una parte vital de la estructura económica de la empresa. Nos aseguramos de recopilar esta información de manera detallada para proporcionar un análisis fiable.
Componentes del Activo
El Activo representa los bienes y derechos de la empresa. Incluye tanto los activos corrientes como no corrientes.
Elementos del Pasivo
El Pasivo refleja las deudas y obligaciones. Es esencial entender su estructura para evaluar la salud financiera de la empresa.
Detalle del Patrimonio Neto
El Patrimonio neto es la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos los pasivos.
Estos son los pasos que tenemos que dar para calcular el Balance de Situación
El cálculo del Balance de Situación es un proceso meticuloso que llevamos a cabo con diligencia. A continuación, detallamos los pasos que seguimos para asegurar que nuestros clientes obtengan un estado financiero preciso y valioso.
Recolección de Datos Financieros
El primer paso es la recopilación de todos los datos financieros necesarios. Esto incluye información sobre el Activo, Pasivo y Patrimonio neto. Nos aseguramos de que cada dato sea correcto y esté actualizado.
Clasificación y Ordenación
Una vez recopilados los datos, procedemos a clasificarlos y ordenarlos. Esta organización es crucial para un análisis efectivo y para la elaboración de un balance coherente y comprensible.
Estos son los grupos de cuentas
- Grupo 1 - Financiación Básica
- Grupo 2 - Activo No Corriente
- Grupo 3 - Existencias
- Grupo 4 - Acreedores y Deudores
- Grupo 5 - Cuentas financieras
- Grupo 6 - Compras y Gastos
- Grupo 7 - Ventas e Ingresos
Análisis y Cálculos
A continuación puedes ver un ejemplo de cuentas que habitualmente se utilizan en cada grupo:
Grupo 1: Financiación Básica (1X)
- 10: Capital
- 11: Reservas y otros instrumentos de patrimonio
- 12: Resultados pendientes de aplicación
- 13: Subvenciones, donaciones y ajustes por cambios de valor
- 14-19: Deudas y obligaciones a largo plazo
Grupo 2: Inmovilizado (2X)
- 20: Inmovilizaciones intangibles
- 21: Inmovilizaciones materiales
- 22: Inversiones inmobiliarias
- 23: Inmovilizaciones materiales en curso
- 24-29: Inversiones y amortización acumulada
Grupo 3: Existencias (3X)
- 30-39: Comerciales, Materias primas, Otros aprovisionamientos, Productos en curso, Productos semiterminados, Productos terminados, Subproductos, residuos y materiales recuperados
Grupo 4: Acreedores y Deudores por Operaciones Comerciales (4X)
- 40-49: Proveedores, Acreedores varios, Clientes, Deudores varios, Personal, Administraciones públicas, Ajustes por periodificación, Deterioro de valor de créditos comerciales y provisiones a corto plazo
Grupo 5: Cuentas Financieras (5X)
- 50-59: Empréstitos, deudas con características especiales, otras emisiones análogas a corto plazo, Deudas a corto plazo con partes vinculadas, Deudas a corto plazo por préstamos recibidos y otros conceptos, Inversiones financieras a corto plazo en partes vinculadas, Otras inversiones financieras a corto plazo, Deterioro del valor de inversiones financieras a corto plazo y de activos no corrientes mantenidos para la venta
Grupo 6: Compras y Gastos (6X)
- 60-69: Compras, Variación de existencias, Servicios exteriores, Tributos, Gastos de personal, Otros gastos de gestión, Gastos financieros, Pérdidas procedentes de activos no corrientes y gastos excepcionales, Dotaciones para amortizaciones, Pérdidas por deterioro y otras dotaciones
Grupo 7: Ventas e Ingresos (7X)
- 70-79: Ventas, Variación de existencias, Trabajos realizados para la empresa, Subvenciones, donaciones y legados, Otros gastos de gestión, Ingresos financieros, Beneficios procedentes de activos no corrientes e ingresos excepcionales, Excesos y aplicaciones de provisiones y de pérdidas por deterioro
Recuerda que estos son ejemplos generales y las subcuentas exactas pueden variar según la estructura contable específica de la empresa y las regulaciones contables aplicables.
Este artículo es una introducción a los Balances de Situación, le recomendamos encarecidamente que si necesita hacer estos cálculos a mano busque información en libros de economía y contabilidad.
Sin embargo existe herramientas como Finanboo que no sólo le generan el balance, sino su interpretación.
Verificación y Ajustes
Tras los cálculos, verificamos cada número y realizamos los ajustes necesarios. Este proceso de verificación asegura que el balance sea un reflejo exacto de la estructura económica de la empresa.
Ahora que conoces la estructura del balance, y sabes que es la imagen del estado financiero de la empresa, es importante ir un paso más allá y saber interpretar los datos obtenidos. Por eso, gracias a nuestras herramientas de análisis de estados financieros podrás aprender a leer los balances y empezar a crear planes financieros para tu empresa o las de tus clientes.